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◆保險單各項費用說明

一、

保費費用：所繳保險費×3%。

二、

管理費：每月100元。

註：本公司得調整此管理費並於三個月前通知要保人，年金給付期間不收取管理費。

三、

投資標的轉換費用：

(a)自動轉換機制：無
(b)加碼機制：無
(c)停利機制：循環標的轉出金額之1%
(d)申請轉換：每一保單年度4次免費，第5次起每次收取500元，將從每次轉出金額中扣抵。

四、

解約費用：依解約當時之保單價值，乘以本契約所約定各保單年度之解約費用率。

各保單年度之解約費用率如下表：

保單年度	1	2	3	第四年以後
解約費用率	4%	3%	2%	0%

五、

部分提領費用：保單子價值的減少手續費計算方式如下：

(a)依減少之保單子價值，乘上本契約所約定各保單年度之解約費用率。
(b)在解約費用率為0之保單年度，每一保單年度4次免費，第5次起每次收取500元，從減少的金額中扣除之。

六、

投資標的相關費用：

(a)三商美邦台幣、美元、歐元帳戶的相關管理成本(每年0.2275%)已由宣告利率中反映。
(b)其他投資標的之經理費與保管費由投資機構收取，已由淨值中扣除，若有變更時，應以各基金之公開說明書為主。
(c)所有基金(或帳戶)皆無贖回手續費用。

◆商品運作流程圖與相關作業說明(含案例)

一、

繳費作業說明

(ㄧ)

要保人購買時，首期至少繳交最低應繳金額6萬元。

(二)

要保人可與公司自行約定繳交定期保險費，但金額須符合公司之相關規定，而公司依要保人之約定，定期通知要保人繳交
保險費或至指定帳戶扣款。

二、

平均成本計算方式如下：

(一)

淨保險費投入或其他投資標的轉出金額轉入時：

以投入前持有之投資標的單位數乘以投入前持有之投資標的平均成本後，加計此次淨保險費或轉入金額，再除以投入後持有之投資標的單位數。若投入前持有之投資標的單位數為零時，則投入前持有之投資標的平均成本以零計算。

《範例一》

假設要保人首期繳交60,000保費後，扣除保費費用後之淨保險費為58,200元，配置於投資標的X(該標的於淨保險費投資日之單位淨值為$100)，則可投入582單位數(=58,200/100)於投資標的X，則平均成本計算方式如下：

《範例二》

假設要保人日後辦理申請轉換，將投資標的Y之保單子價值全數轉換至投資標的X，轉入金額為$11,000(投資標的X於轉入日之單位淨值為$110元，持有單位數為582，平均成本為$100元)，則可投入100單位數(=$11,000/$110)於投資標的X，則平均成本計算方式如下：

(二)

每月扣除額、保單子價值的減少及投資標的轉出時：

平均成本不變。但若持有之投資標的單位數為零時，平均成本以零計算。

《範例三》

假設日後需於投資標的Ｘ扣除每月扣除額$100，由於每月扣除額是扣除該標的之單位數，因此並不影響其平均成本，只有該標的保單子價值改變，平均成本仍為$101.4663元。

三、

持有成本計算方式如下：

持有成本＝投資標的之平均成本 × 投資標的之持有單位數。

(一)

以上述範例一為例，其持有成本為$58,200元($100×582＝58,200)

(二)

以上述範例二為例，其持有成本為$69,200元($101.4663×682≒69,200)

四、

各標的報酬率之計算方式如下：

(一)

以上述範例一為例，保單子價值=$100×582=$58,200

(二)

以上述範例二為例，保單子價值=$110×682=$75,020

※

但若投資標的之持有成本為零時，投資標的之報酬率以零計算。

五、

自動轉換機制與加碼機制：

(一)

流程

註1：

若有前置標的之保單子價值不足各循環標的之自動轉換金額總和之情事，公司將不進行該次轉換作業並至少每季通知要保人。

註2：

若有前置標的之保單子價值不足各循環標的加碼後之自動轉換金額總和之情事，公司將不進行該次加碼作業並至少每季通知要保人。

註3：

但若保單週月日非評價日，則遞延至次一評價日計算。

(二)

計算範例：假設要保人約定循環標的Ｙ之自動轉換金額Ａ為＄3,000元，循環標的Ｚ之自動轉換金額Ｂ為＄2,000元，自動轉換金額總和為＄5,000元，計算範例如下：

《步驟一》

假設前置標的Ｘ之保單子價值為$10,000元，而Ｘ於保單週月日前一評價日之單位淨值為$100元，則將從前置標的Ｘ轉出30單位($3,000/$100) 至循環標的Ｙ，20單位($2,000/$100)至循環標的Ｚ。

《步驟二》

假設前置標的Ｘ於轉出日之單位淨值為$102元，則可得轉出金額為$5,100 元($102×50)，其中轉換$3,060元($102×30)至循環標的Ｙ，$2,040元($102×20) 至循環標的Ｚ。

《步驟三》

假設循環標的Ｙ於轉入日之單位淨值為$30元，循環標的Ｚ單位淨值為 $40元，則可轉入102單位($3,060/$30)至循環標的Ｙ，51單位($2,040/$40) 至循環標的Ｚ。

六、

停利機制：

(一)

流程

註1：

報酬率未達停利點(含)以上，不進行停利機制。

註2：

將循環標的單位數全數轉出，並計算轉出金額及轉換費用。

(二)

計算範例：假設要保人約定循環標的Ｙ之停利點為15%，循環標的Ｚ之停利點為20%，計算範例如下：

1.

循環標的Ｙ：

《步驟一》

假設循環標的Ｙ於今日之報酬率為15%，單位數為1,000單位，轉出日當天Ｙ淨值為$46元，則可得轉出金額為$46,000元($46×1,000)，轉換費用為$460元($46,000 ×1%)。

《步驟二》

扣除轉換費用後，於轉入日當天，前置標的Ｘ淨值為$100元，則可轉入455.4 單位{($46,000-$460)/$100}至前置標的Ｘ。

2.

循環標的Ｚ：

假設循環標的Ｚ於今日之報酬率為10%，單位數為500單位，但因循環標的Ｚ之報酬率未達停利點(含)以上，故不進行停利機制。

註：

投資標的之轉換運作有幣別轉換情形時，其匯率計算如下：公司根據轉換日兆豐國際商業銀行外幣牌告買入即期匯率之收盤價，將轉出之投資標的金額轉成等值新台幣，扣除轉換費用後，再以轉換日兆豐國際商業銀行外幣牌告賣出即期匯率之收盤價，轉換為投資標的貨幣單位之等值金額。投資標的之轉換屬於相同計價貨幣單位者，將直接以此計價貨幣進行轉換。同次申請投資標的轉換且轉換前後之所有投資標的均屬於相同計價貨幣單位者，將直接以此計價貨幣進行轉換。

◆範例說明(以下範例不考慮投入前計息部分)

張先生40歲，投保『三商美邦人壽世紀典藏變額年金保險』，繳交首期保費10萬元，之後每年繳費10萬元到59歲，60歲時進入年金化，選擇年給付，保證期間20年。年金累積期間無減少保單價值之申請，每年在扣除保費費用(所繳保險費之3%)後，剩餘之金額進行投資，張先生僅選擇前置標的一檔而無選擇循環標的；每月從保單價值扣除管理費。在每年投資報酬率分別為+8%、5%或-8%時其保單價值如下表。

(按現行年金生命表計算，60歲男性、預定利率2%，20年保證期間的年給付現值因子為19.8894)

年度	年齡	繳入金額	管理費	保費費用	投資報酬率-8%	投資報酬率+5%	投資報酬率+8%
年度	年齡	繳入金額	管理費	保費費用	保單價值	保單價值	保單價值
1	40	100,000	1,200	3,000	88,093	100,618	103,509
2	41	100,000	1,200	3,000	169,138	206,266	215,298
3	42	100,000	1,200	3,000	243,700	317,197	336,030
4	43	100,000	1,200	3,000	312,296	433,675	466,421
5	44	100,000	1,200	3,000	375,405	555,977	607,244
10	49	100,000	1,200	3,000	622,828	1,265,559	1,499,484
20	59	100,000	1,200	3,000	893,377	3,327,022	4,736,757

年度	年齡	-	年給付金額	年給付金額	年給付金額
1	60	-	44,917	167,276	238,155
2	61	-	44,917	167,276	238,155
‧ ‧	‧ ‧	-	‧ ‧	‧ ‧	‧ ‧
20	71	-	44,917	167,276	238,155

註1：上述範例，「管理費」係採目前實際收取費用(每月新台幣100元)。

註2：上述範例，其保單價值數值無減少保單價值申請。

註3：上述範例之保單帳戶餘額係指尚未扣除解約費用之金額，申領解約金時須自該保單帳戶餘額中另扣除解約費用，解約費用率詳見「保險單各項費用說明」。

◆商品文號

100年11月15日三品字第00183號函備查

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